Оценка финансового риска заемщика

Помимо в всестороннего анализа финансового состояния предприятия, для определения кредитоспособности проведем анализ рисков на основе "Порядка предоставления кредитов юридическим лицам Московским Индустриальным Банком его филиалами" №354 от 17.04.2007 г.[10]

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.[22]

Исходя из рассчитанных коэффициентов и показателей кредитоспособности, можно на основе их числового значения определить общее количество баллов, и в соответствии со средним набранным баллом отнести организацию в соответствующую группу оценки риска. Показатели рассчитываются на начало и конец отчетного периода. Целесообразно их рассмотрение в динамике и в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Следует учесть также и некоторые макроэкономические показатели экономики (темп роста инфляции, курсы валют, ценовые факторы, стратегию денежно-кредитного рынка и т.п.). Введение новых законодательных актов, положений и инструкций, которые могут повлиять на деятельность заемщика.

В качестве критериев оценки риска Заемщика рассчитывается ряд коэффициентов и показателей, позволяющих характеризовать кредитоспособность и предвидеть его возможности по возврату кредита вместе с начисленными процентами в установленный срок (Табл.3.1.)

Таблица 3.1 Коэффициенты и показатели определения оценки риска

Показатели

1 балл (хорошее)

2 балла (среднее)

3 балла (плохое)

1

2

3

4

1.Чистая прибыль (стр.190 ф.№2)

Положительное значение

0

Отрицательное значение

2.Чистый оборотный капитал (стр. 290 - (стр. 690 - стр. 640))

Положительное значение

Более 0,1

Отрицательное значение

3.Чистые активы (стр 490 - 630-640)

Положительное значение

0

Отрицательное значение

4.Коэффициент текущей ликвидности ((стр. 290 - стр. 230) / (стр. 690 - стр. 640))

Более 1,5

1,4-1

Менее 1

5.Коэффициент независимости (стр. 490 / стр. 700)

Более 0,5

0,5-0,3

Менее 0,3

6.Коэффициент рентабельности продаж ((стр. 190 ф. №2) / (стр. 010 ф. №2))

Более 0,1

0,01-0,1

Менее 0,01

Итого категория по финансовым показателям (сумму баллов разделить на число коэффициентов (6), при полученном среднем значении: - от 1 до 1,6 - хорошее (1 категория) - от 1,6 до 2,6 - среднее (2 категория) - более 2,6 - плохое (3 категория)

Показатель чистый оборотный капитал соответствует принципам GAAP (в отличии от российского стандарта, где существует понятие собственного оборотного капитала, имеющего другую формулу) и отражает возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность своими легко реализуемыми средствами. [38] Положительное значение чистого оборотного капитала является удовлетворительным и служит для Банка положительным индикатором к вложению средств. При этом нулевое значение означает, что предприятие не имеет запаса ликвидных средств на случай возникновения непредвиденного спроса на ресурсы. Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия, так как превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет финансовые ресурсы для расширения своей деятельности в будущем.

Перейти на страницу: 1 2 3

Еще статьи по теме

Повышение эффективности использования основных производственных фондов на предприятии ООО Сибпромтехцентр
Любое предприятие независимо от формы собственности и вида деятельности должно постоянно проводить анализ структуры, движения и эффективности использования основных производственных фондов. Данная информация позволяет предприятию выявить пути и резервы ...

Пути совершенствования современной денежно-кредитной системы России
В развитии любого государства значительное место занимает денежно-кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно ок ...